ФНС обновила список признаков фиктивных компаний

08 августа 2022

Налоговое ведомство ежегодно обновляет перечень критериев, по которым выявляются ненадежные компании, имеющие признаки фирм-однодневок и созданные для уклонения от уплаты налогов и отмывания денег. В обновленном перечне – 12 критериев.

Реестр недобросовестных компаний

По мнению ФНС, к недобросовестным компаниям можно отнести юрлица, обладающие следующими признаками:

  1. Учредитель организации одновременно является учредителем или участником еще в нескольких других юридических лицах;
  2. Руководитель организации числится директором одновременно в нескольких фирмах;
  3. Юридический адрес компании выглядит как массовый, по нему зарегистрировано большое количество разных фирм;
  4. У организации нет никаких ресурсов для ведения финансово-хозяйственной деятельности: нет помещения, нет оборудования, нет работников и т.п;
  5. Организация не сдает отчетность, либо сдает «нулевую»;
  6. Выявлены убытки на протяжении нескольких лет, либо нулевой результат деятельности, прибыли нет;
  7. У организации большие налоговые вычеты;
  8. Учредитель или руководитель дисквалифицирован;
  9. Подозрительные сделки совершены сразу после регистрации компании;
  10. Компания не отплачивает аренду, электроэнергию, связь;
  11. В штате компании нет персонала либо есть только один человек – он же директор;
  12. Компания не отвечает на требования или письма налогового органа.
Налоговики напоминают, что, если компания окажется фиктивной и подтвердится, что она создана для снижения налоговой нагрузки, ответственность понесет не только фирма-однодневка, но и те, кто с ней работал. В ведомстве советуют исключить недобросовестные организации из числа контрагентов.

Комментарии

Комментариев нет.

Введите комментарий

Для добавления комментария Вам необходимо авторизоваться